Какие налоги придется платить каза​хстанцам при покупке недвижимости за границей?

Вопрос о том, какие налоги платят казахстанцы за недвижимость за рубежом, актуален для многих инвесторов. Оформляя сделку, граждане Казахстана сталкиваются с налоговыми обязательствами как в стране расположения объекта, так и на родине. При этом стоит знать о том, что в Казахстане с 2021 года действует закон об обязательном декларировании доходов, а с 2025 года его действие расширено на все категории граждан РК. Рассмотрим основные правила налогообложения, связанные с покупкой, владением и продажей зарубежной недвижимости.

Что нужно знать про налоговые сборы в странах приобретения недвижимости

В первую очередь каждому инвестору необходимо узнавать, сколько платить налогов при покупке жилья за границей. В разных государствах установлены собственные правила для иностранных покупателей вилл, апартаментов и других объектов. К примеру, при оформлении сделки в ОАЭ гражданину Казахстана придется уплатить:

• налог на передачу права собственности. Его размер варьируется в зависимости от эмирата. Так, в Дубае ставка составляет 4% от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, а в Абу-Даби — 2% от договорной цены. Как правило, эту сумму делят между собой продавец и покупатель, но условия могут изменяться. Дополнительно взимается административный сбор за оформление перехода права собственности, который равен сумме примерно 147 $;
• регистрационный сбор. Это фиксированная сумма, которая зависит от стоимости приобретаемого объекта, ее оплачивает покупатель. Если стоимость недвижимости не превышает 500 000 AED (приблизительно 137 000 $), то придется заплатить около 545 $, при покупке более дорогих объектов — около 1 090 $;
• госпошлину за оформление документов примерно 68 $.

Если приобретается коммерческий объект, начислят НДС в размере 5%. Об особенностях налогообложения в других странах при покупке жилой и коммерческой недвижимости вам расскажут специалисты компании WT Group на индивидуальной консультации.

Налоговые обязательства в Казахстане

Не менее актуален вопрос, как казахстанцам платить налоги за недвижимость за границей. Согласно законодательству РК, граждане обязаны декларировать и уплачивать налоги с доходов, которые получил человек, совершая сделки или работая в самой стране либо за ее пределами. Налоговыми резидентами считаются лица, фактически находящиеся на территории Казахстана не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода.

Для начала следует ознакомиться с такими правилами:

1. Если гражданин РК сдает приобретенную за рубежом квартиру или дом в аренду, полученный доход подлежит налогообложению в Казахстане. Ставка индивидуального подоходного налога (ИПН) составляет 10% от суммы дохода.
2. При продаже зарубежной недвижимости возникает обязательство по уплате ИПН с полученного дохода, который определяется как положительная разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения объекта. Ставка также 10%.
3. С 2025 года в Казахстане введено всеобщее декларирование. Все граждане, в т. ч. и те, кто постоянно проживает за рубежом, обязаны предоставлять декларацию о своих активах, в частности и сведения о покупке имущества, расположенного за пределами страны.

Одно из важных правил касается учета налогов при приобретении недвижимости за границей казахстанцами. РК имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран. Это означает, что выплаты, которые инвестор уже заплатил в другой стране, будут зачтены в Казахстане. Для этого необходимо предоставить подтверждающие документы.

Основные правила налогообложения зарубежной недвижимости для резидентов Казахстана

Рассматривая, какие налоги действуют при покупке жилья за границей для казахстанцев, необходимо учитывать несколько ключевых моментов:

• граждане Казахстана имеют законное право приобретать недвижимость за пределами страны, совершать сделки и заниматься другой коммерческой деятельностью, находясь за границей;
• благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения (СИДН), заключенным между Казахстаном и другими государствами, налоги на доходы из-за границы в ряде случаев можно уменьшить вплоть до 0%;
• с 2025 года в стране действует система обязательного декларирования активов, направленная на борьбу с теневой экономикой и незаконным уклонением от уплаты налогов. Однако ставки в связи с этим не изменились;
• чтобы свести до минимума налоги при покупке дома за границей для граждан Казахстана, рекомендуется заниматься инвестированием в странах, входящих в Конвенцию о СИДН.

Специалисты WT Group обеспечивают всестороннюю проверку и урегулирование всех юридических вопросов и ситуаций, которые касаются налогообложения. Мы гарантируем защиту интересов клиента и его безопасность на рынке, создадим условия для прозрачных и выгодных сделок. Узнайте больше о нашей компании и получите профессиональную поддержку в вопросах приобретения недвижимости и выплаты налогов.